Налог на имущество 2025: кто платит, сколько и за что

Собственники недвижимости в России ежегодно сталкиваются с налогом на имущество. Даже если квартира пустует, гараж стоит без дела, или дом не используется — платить нужно обязательно. Срок — до 1 декабря года, следующего за налоговым периодом.

Важно: право собственности не имеет значения — будь то покупка, наследство или приватизация. Налог начисляется сразу после регистрации.

• жилой дом, квартира, комната
• гараж или машино-место
• единый недвижимый комплекс
• незавершённое строительство
• прочие здания и помещения
  
  Общедомовая собственность (лестницы, чердаки) не облагается. Апартаменты — нежилые помещения, налог на них выше.

• 0,1% — жильё, комнаты, гаражи, ИЖС, недострой
• 0,5% — прочие объекты (например, хозпостройки >50 м²)
• 2,5% — объекты стоимостью >300 млн ₽
• 1,5% — земельные участки >300 млн ₽
  
  Региональные власти могут корректировать ставки, но не более чем в 3 раза. В Москве действует прогрессивная шкала: чем дороже жильё, тем выше ставка (до 0,3%).

Формула:
(КВ − В) × КПВ × Д × С

Где:
КВ — кадастровая стоимость
В — налоговый вычет
КПВ — коэффициент владения
Д — доля собственности
С — ставка налога
Налог считается отдельно по каждому объекту, а вычет по площади применяется для всех объектов.

• квартира — 20 м²
• комната — 10 м²
• дом — 50 м²

Многодетные семьи: +5 м² на ребёнка для квартиры, +7 м² для дома.
Если площадь меньше вычета — налог не начисляется.

• пенсионеров
• инвалидов I–II групп
• участников ВОВ
• военнослужащих
• детей-инвалидов
  
  Региональные власти могут добавлять свои льготы. Главное: льгота действует на один объект каждого вида и не для бизнеса. Стоимость выше 300 млн ₽ — льгота не действует.

Ошибки в уведомлении? Подавайте заявление в ФНС с документами.
Не согласны с кадастровой стоимостью? Обращайтесь в Росреестр.
Ошибки вроде завышенной ставки на машино-места тоже можно исправить через перерасчёт.

Иностранная недвижимость облагается налогом по месту её нахождения.
Но если объект приносит доход, налоговый резидент РФ обязан подать декларацию в ФНС.
Соглашение об избежании двойного налогообложения позволяет зачесть иностранный налог. Владельцы зарубежных счетов должны сообщать о них в ФНС.